中國銀監(jiān)會、財政部、中國人民銀行、中國證監(jiān)會中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》的通知。
銀監(jiān)發(fā)〔2014〕41號
各銀監(jiān)局；財政部駐各省、[特惠注冊香港公司服務(wù)] 自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處；中國人民銀行上�？偛�，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各證監(jiān)局；各保監(jiān)局；各金融資產(chǎn)管理公司：
為加強對商業(yè)化轉(zhuǎn)型后的金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，銀監(jiān)會、財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合制定了《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》。
現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
2014年8月14日
《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》
第一章總則
第一條為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司集團化、多元化發(fā)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機構(gòu)等組成的集團的監(jiān)管。
本辦法所稱集團是指資產(chǎn)公司、附屬法人機構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟組織組成的集團。
本辦法所稱集團母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機構(gòu)。
本辦法所稱附屬法人機構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機構(gòu)。“控制”概念按照財政部《企業(yè)會計準則第33號——合并財務(wù)報表》有關(guān)標準界定。
當被投資機構(gòu)不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應(yīng)當納入集團范圍監(jiān)管：被投資機構(gòu)總體風(fēng)險足以對集團的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響；被投資機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險足以對集團聲譽造成重大影響。
本辦法所稱集團層面監(jiān)管是指對集團母公司的審慎監(jiān)管以及通過集團母公司對集團內(nèi)未受監(jiān)管實體的間接監(jiān)管。集團未受監(jiān)管實體是指不直接受到金融分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)審慎監(jiān)管的附屬法人機構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟組織。
本辦法所稱集團范圍監(jiān)管是指通過金融分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對集團實施的全面審慎監(jiān)管。
第三條根據(jù)國家有關(guān)法律和國務(wù)院的授權(quán)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理集團母公司和實施集團并表監(jiān)管，并負責集團層面監(jiān)管。集團附屬法人機構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)或部門的監(jiān)管。
銀監(jiān)會與財政部、中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）、中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）等監(jiān)管機構(gòu)和主管部門加強監(jiān)管合作和信息共享，協(xié)調(diào)實現(xiàn)集團范圍的全面、有效監(jiān)管。
第四條銀監(jiān)會建立風(fēng)險為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評估、及時更新，以確保對資產(chǎn)公司集團監(jiān)管的有效性。
集團審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團經(jīng)營相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險傳染、風(fēng)險集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風(fēng)險敞口等。
集團審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財務(wù)穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。
第二章公司治理
第一節(jié)公司治理框架
第五條集團應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保集團有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：
（一）集團架構(gòu)的一致性；
（二）集團組織和管理結(jié)構(gòu)的適當性；
（三）集團重要股東的財務(wù)穩(wěn)健性；
（四）集團母公司董事、高級管理人員和集團風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負責人在集團管理中的適當性；
（五）對集團內(nèi)部利益沖突的管理；
（六）集團內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系、內(nèi)部審計及合規(guī)職能。
第六條集團母公司應(yīng)當參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治理機制，滿足集團運營的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理需要。
集團母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機制，并在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機構(gòu)的公司治理機制服從集團整體的治理要求。
第七條集團母公司董事會應(yīng)對集團管理承擔最終責任。董事會下設(shè)專業(yè)委員會，向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進行決策，包括但不限于：
（一）戰(zhàn)略委員會負責制定集團整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團戰(zhàn)略應(yīng)當聽取主要附屬法人機構(gòu)董事會或類似機構(gòu)的意見；
（二）審計委員會負責檢查集團內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團合并財務(wù)報告信息的真實性、準確性、完整性和及時性；
（三）風(fēng)險管理委員會負責督促和指導(dǎo)高級管理層建立集團整體的風(fēng)險偏好以及有效、適當?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機制，風(fēng)險隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；
（四）關(guān)聯(lián)交易委員會負責集團關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準，識別和控制內(nèi)部關(guān)聯(lián)性引起的合規(guī)和風(fēng)險問題；
（五）薪酬委員會應(yīng)負責審議集團激勵約束制度和政策。
第八條集團母公司監(jiān)事會應(yīng)當履行對集團管理的監(jiān)督職責，包括但不限于：
（一）監(jiān)督集團整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實施；
（二）監(jiān)督集團合并財務(wù)報告的制定，以及財務(wù)報告信息的真實性、準確性、完整性和及時性；
（三）監(jiān)督集團整體風(fēng)險、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機制；
（四）監(jiān)督集團關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的管理、審查、批準及合規(guī)情況；
（五）監(jiān)督集團激勵約束機制的建立和實施情況。
第九條集團母公司高級管理層執(zhí)行董事會對集團管理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董事會關(guān)于集團管理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團管理制度，對集團的人力資源、財務(wù)會計、信息系統(tǒng)、品牌文化等實施有效管理，確保集團管理各項決策的有效實施；確保集團的監(jiān)管、合規(guī)以及審計問題得到及時解決，并落實監(jiān)事會對集團監(jiān)督的意見和建議。
第十條集團公司治理框架應(yīng)當能夠恰當?shù)仄胶饧瘓F母公司與附屬法人機構(gòu)，以及各附屬法人機構(gòu)之間的利益沖突。集團母公司負責制定能識別和管理集團內(nèi)部利益沖突的政策和程序。利益沖突來源包括但不限于集團內(nèi)部交易及定價，母公司和附屬法人機構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。
第二節(jié)集團組織架構(gòu)
第十一條集團應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團穩(wěn)健經(jīng)營，且不影響監(jiān)管機構(gòu)對其實施有效監(jiān)管。
第十二條集團應(yīng)當建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險狀況相符合的管理架構(gòu)，明確集團管理的職責、政策、程序和制度，建立清晰的報告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，確保集團母公司及附屬法人機構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等關(guān)鍵職能的適當性。
第十三條集團母公司應(yīng)當在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，控制集團層級及附屬法人機構(gòu)數(shù)量，集團層級控制在三級以內(nèi)，金融監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者根據(jù)集團母公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。
第十四條銀監(jiān)會評估和監(jiān)測集團組織管理架構(gòu)的適當性，尤其是集團母公司審批和控制架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機構(gòu)的適當性。
銀監(jiān)會對集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)進行評估，包括但不限于：
（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透明度；
（二）入股行為以及入股資金的來源是否依法合規(guī)；
（三）控股法人股東的公司治理安排及其影響；
（四）股東對集團的潛在不利影響。
第三節(jié)集團管控
第十五條集團母公司應(yīng)當在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機構(gòu)獨立地位的前提下，根據(jù)集團整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運營的需要，并考慮附屬法人機構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過適當?shù)墓芸啬Ｊ�，�?guī)范行使集團母公司的管理職能。
第十六條集團母公司應(yīng)當加強對附屬法人機構(gòu)的管理，督促附屬法人機構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，實現(xiàn)集團經(jīng)營的協(xié)同性。集團母公司主要在戰(zhàn)略、財務(wù)、經(jīng)營決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對附屬法人機構(gòu)實施控制權(quán)，包括但不限于：
（一）加強集團戰(zhàn)略管理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機構(gòu)貫徹落實集團戰(zhàn)略規(guī)劃；
（二）制定集團整體經(jīng)營策略，加強附屬法人機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；
（三）指導(dǎo)各附屬法人機構(gòu)建立健全財務(wù)、業(yè)務(wù)及會計管理制度，制定經(jīng)營計劃，通過適當?shù)念A(yù)算管理、績效考核和激勵約束機制，確保各附屬法人機構(gòu)完成計劃目標；
（四）優(yōu)化內(nèi)部資源配置，根據(jù)各附屬法人機構(gòu)的實際運營績效以及對集團戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的貢獻程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動集團的集約化、協(xié)同化發(fā)展；
（五）構(gòu)建和實施集團全面的風(fēng)險管理框架和有效的內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)各附屬法人機構(gòu)制定適當?shù)娘L(fēng)險管理程序和執(zhí)行準則；
（六）通過附屬法人機構(gòu)董事會，加強對附屬法人機構(gòu)的管理；
（七）提高集團支持服務(wù)能力，推進產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會計核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團統(tǒng)一平臺和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團協(xié)同水平。
第十七條集團母公司應(yīng)當在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)公司章程的前提下，通過影響附屬法人機構(gòu)股東大會（股東會）、董事會決策，確保附屬法人機構(gòu)能落實集團管理的制度、政策和要求。
第十八條集團母公司應(yīng)當建立責任機制或制衡機制，包括但不限于：
（一）在保證自身安全穩(wěn)健的前提下，可對附屬法人機構(gòu)提供適當?shù)馁Y金支持；
（二）附屬法人機構(gòu)資本充足率達不到監(jiān)管要求時，母公司應(yīng)當督促其補足資本金；
（三）確保母公司的管理控制不會存在損害附屬法人機構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。
第四節(jié)任職管理
第十九條集團母公司董事和高級管理人員除達到《銀行業(yè)金融機構(gòu)董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當具備與集團組織、管理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：
（一）擁有足夠的知識和經(jīng)驗以便恰當、公平和有效地對集團所有機構(gòu)實施管理和監(jiān)督，以及擁有足夠的公信力；
（二）完全理解與集團綜合經(jīng)營相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的管理能力；
（三）全面掌握集團的業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，理解與把握集團的風(fēng)險承受能力、風(fēng)險偏好以及同集團經(jīng)營相關(guān)的特有風(fēng)險。負責風(fēng)險管理的董事和高級管理人員應(yīng)對集團風(fēng)險狀態(tài)和風(fēng)險類型，以及測量、監(jiān)控和管理各種風(fēng)險的技術(shù)有深入了解。
第二十條集團母公司應(yīng)當確保附屬法人機構(gòu)董事和高級管理人員履職的適當性，并建立持續(xù)監(jiān)測和評估的程序。集團母公司在考核時除評估上述人員對附屬法人機構(gòu)自身發(fā)展貢獻方面的履職情況外，還應(yīng)當重點考慮其履職情況是否符合集團整體的發(fā)展要求。
第二十一條集團母公司的董事、高級管理人員以及負責內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機構(gòu)的董事、高級管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當確保集團安全穩(wěn)健運行，避免內(nèi)部利益沖突。
第五節(jié)激勵約束機制
第二十二條集團應(yīng)當建立和實施適當?shù)募罴s束機制。集團母公司對集團范圍的激勵約束機制承擔最終責任，確保集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的績效考核、薪酬政策符合集團整體的長期利益以及集團風(fēng)險管理的需要。
第二十三條集團母公司應(yīng)當參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等相關(guān)規(guī)定，建立適當?shù)募罴s束機制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團審慎管理相匹配的激勵約束機制。
集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的激勵約束機制可根據(jù)經(jīng)營性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評價、績效考核、薪酬機制的整體目標應(yīng)當保持一致，確保與績效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險控制在集團整體的風(fēng)險管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。
第二十四條集團母公司應(yīng)當建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責權(quán)利對稱、可操作性強的集團綜合考評指標體系，形成適當?shù)膬?nèi)部資源配置機制，定期對自身和附屬法人機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展情況進行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營和資本合理回報。
集團績效考評應(yīng)當建立規(guī)范、透明、公開的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性。
第二十五條承擔集團財務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等職能的人員的業(yè)績衡量和薪酬應(yīng)當獨立于其所監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營業(yè)績掛鉤。
第三章風(fēng)險管控
第一節(jié)風(fēng)險治理
第二十六條集團應(yīng)當整合風(fēng)險管理資源，建立獨立、全面、有效的綜合風(fēng)險管理體系，集團母公司董事會全面負責集團范圍的風(fēng)險管理、內(nèi)控機制、內(nèi)部審計和合規(guī)管理，確保集團風(fēng)險管理行為的一致性。
（一）集團母公司董事會應(yīng)當設(shè)立獨立的風(fēng)險管理委員會；
（二）集團母公司董事會應(yīng)當設(shè)立獨立的審計委員會，審計委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事?lián)�，審計委員會的召集人由獨立董事?lián)危?/SPAN>
（三）集團母公司應(yīng)當建立獨立的風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門，在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策、信息科技系統(tǒng)訪問權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門必要的支持；集團母公司應(yīng)當確保風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門具備向董事會和高級管理層直接報告的渠道和路徑；
（四）集團母公司應(yīng)當規(guī)劃集團整體經(jīng)營策略、風(fēng)險管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)做好風(fēng)險管理，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)集團母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險管理程序及執(zhí)行規(guī)則。
第二十七條集團風(fēng)險管控機制包括但不限于：
（一）根據(jù)集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險等狀況及未來發(fā)展趨勢，監(jiān)控其資本充足性；
（二）制定適當?shù)拈L、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團母公司及各附屬法人機構(gòu)流動性風(fēng)險的管理機制，衡量、監(jiān)督、管控集團的流動性風(fēng)險；
（三）根據(jù)集團整體風(fēng)險情況、自有資本及負債的特征進行各項投資資產(chǎn)配置，建立各項投資風(fēng)險管理制度；
（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評估方法，計算及管控集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的大額風(fēng)險暴露，定期監(jiān)測、核實并計提損失準備；
（五）針對集團母公司與附屬法人機構(gòu)，以及附屬法人機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護機制及危機管理計劃。
第二十八條集團應(yīng)當建立健全有效的風(fēng)險管理流程和內(nèi)控機制。包括但不限于：
（一）職權(quán)與責任的明確安排；
（二）資金管理部門與會計部門的分離；
（三）相關(guān)流程的協(xié)調(diào)機制；
（四）集團的資產(chǎn)保全；
（五）適當?shù)莫毩?nèi)部審計與合規(guī)管理，促進上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。
第二十九條集團應(yīng)當建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計制度，檢查集團的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)信息和內(nèi)部控制，指導(dǎo)和評估附屬法人機構(gòu)的內(nèi)部審計工作。
（一）附屬法人機構(gòu)應(yīng)當向集團母公司上報董事會會議紀錄、會計查核報告、金融監(jiān)管機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查意見書或其他有關(guān)資料；
（二）附屬法人機構(gòu)應(yīng)當設(shè)立內(nèi)部審計部門，并將內(nèi)部審計報告所提重大缺陷及整改情況上報集團母公司審核；
（三）集團母公司審計部門應(yīng)當定期對附屬法人機構(gòu)內(nèi)部審計的成效進行考核，考核結(jié)果經(jīng)報集團母公司董事會后，送交附屬法人機構(gòu)董事會作為改進工作的參考。
第三十條集團母公司應(yīng)當逐步建立與其風(fēng)險狀況相匹配的前瞻性的壓力測試方案，并作為其風(fēng)險管理體系的組成部分。集團母公司應(yīng)當定期評估集團的壓力測試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險來源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。
集團母公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險管理（包括應(yīng)急計劃）以及資本和流動性水平的內(nèi)部評估中。
如果發(fā)現(xiàn)壓力測試方案存在實質(zhì)性缺陷，或者決策過程沒有充分考慮壓力測試結(jié)果，銀監(jiān)會可要求采取糾正措施。
第三十一條集團應(yīng)當定期審查集團范圍風(fēng)險管理框架的有效性，并確保恰當?shù)丶涌傦L(fēng)險：
（一）集團母公司風(fēng)險敞口的計算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；
（二）附屬金融類法人機構(gòu)風(fēng)險敞口的計算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集團母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計入集團風(fēng)險敞口的上限；無相關(guān)風(fēng)險敞口計量監(jiān)管規(guī)定的，按集團母公司對其享有的權(quán)益額和借款額計算計入集團的風(fēng)險敞口；
（三）附屬非金融類法人機構(gòu)風(fēng)險敞口的計算，按集團母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計入集團風(fēng)險敞口的上限，具體計算根據(jù)業(yè)務(wù)活動類型分別處理，對其從事金融活動的風(fēng)險敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對其從事非金融活動的風(fēng)險敞口參照具有專業(yè)資質(zhì)的評估機構(gòu)或?qū)徲嫏C構(gòu)的公允價值評價結(jié)果確定；
（四）集團母公司按照在附屬法人機構(gòu)中的持股比例對風(fēng)險敞口進行加總，但附屬法人機構(gòu)風(fēng)險敞口計入集團的總額不得大于集團母公司對附屬法人機構(gòu)享有的權(quán)益總額和借款總額。
第三十二條集團在識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋重大風(fēng)險時，應(yīng)當做好危機管理：
（一）危機包括但不限于：大批交易對手破產(chǎn)，導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽嚴重喪失；災(zāi)害和意外事故，如嚴重自然災(zāi)害或恐怖行為，使經(jīng)營難以繼續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團突發(fā)性的聲譽風(fēng)險事件，使集團無法及時從外部融入資金，從而導(dǎo)致集團出現(xiàn)流動性問題；
（二）如果其中一家附屬法人機構(gòu)面臨風(fēng)險，可能對集團內(nèi)其他附屬法人機構(gòu)或整個集團產(chǎn)生損害時，集團應(yīng)當建立有效管理系統(tǒng)妥善應(yīng)對此情況；
（三）集團應(yīng)當制定應(yīng)急計劃以妥善處理危機，應(yīng)急計劃應(yīng)定義報告和溝通方式；
（四）集團應(yīng)當根據(jù)環(huán)境的變化及時審查應(yīng)急計劃；
（五）集團應(yīng)當做好公共關(guān)系管理，應(yīng)對附屬法人機構(gòu)在財務(wù)穩(wěn)健性和運營適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。
第三十三條集團應(yīng)當管理特定功能外包風(fēng)險：
（一）不得將自身權(quán)利責任委托給外包機構(gòu)；
（二）不得將下列管理職能委托給外包機構(gòu)：集團的計劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險敞口決策；
（三）不得影響監(jiān)管機構(gòu)對集團的有效監(jiān)管。
第三十四條集團應(yīng)當重點防范風(fēng)險在集團母公司及各附屬法人機構(gòu)之間的傳染。
（一）集團應(yīng)當制定制度以規(guī)范集團內(nèi)部交易，防范機構(gòu)之間的投融資以及擔保等行為引起風(fēng)險在集團內(nèi)部傳染；
（二）集團應(yīng)當避免通過收取不恰當?shù)墓芾碣M用或以其他方式挪用集團母公司及附屬法人機構(gòu)的利潤來救助面臨破產(chǎn)危機的附屬法人機構(gòu)，從而影響集團內(nèi)部其他實體的清償力、流動性或盈利性；
（三）集團應(yīng)當建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險傳染；
（四）集團應(yīng)當妥善應(yīng)對因附屬法人機構(gòu)經(jīng)營不善或倒閉引發(fā)的集團債務(wù)償付要求，避免給整個集團帶來損失和聲譽風(fēng)險的事件發(fā)生。
第三十五條集團應(yīng)當建立整體的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好政策，明確可接受和不可接受的風(fēng)險承受行為，并與集團的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團母公司在考慮整體風(fēng)險狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當始終確保其風(fēng)險承受能力可應(yīng)對重大風(fēng)險，并考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性。
第三十六條集團母公司應(yīng)當建立識別、評估、管理和監(jiān)測風(fēng)險流程來確保其有足夠的風(fēng)險承受能力。風(fēng)險管理部門應(yīng)當明確集團所面臨的各類風(fēng)險，高級管理層應(yīng)當積極參與集團風(fēng)險限額的制定和監(jiān)測。在確定或調(diào)整風(fēng)險管理戰(zhàn)略時，應(yīng)當考慮集團的風(fēng)險承受能力。
第三十七條集團母公司董事會和高級管理層應(yīng)當認真培育風(fēng)險管理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團范圍內(nèi)的風(fēng)險管理文化，措施包括但不限于：
（一）要求集團各個層面、各個階段（包括產(chǎn)品設(shè)計階段）決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險管理因素；
（二）風(fēng)險管理文化應(yīng)當考慮集團業(yè)務(wù)的整體性，包括對未受監(jiān)管實體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險意識；
（三）對員工特別是對董事、高級管理人員、重要部門關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險管理培訓(xùn)；
（四）培育和倡導(dǎo)全員風(fēng)險管理文化建設(shè)，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、防范和管理風(fēng)險提供正當渠道。
第二節(jié)戰(zhàn)略風(fēng)險
第三十八條本辦法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險，是指集團因缺乏對市場環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當、關(guān)鍵資源能力不足、集團業(yè)務(wù)條線和機構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對集團盈利、資本、聲譽產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在風(fēng)險。
第三十九條集團母公司應(yīng)當在對市場環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團戰(zhàn)略定位和集團的盈利模式。集團母公司應(yīng)當采取措施加強集團戰(zhàn)略規(guī)劃的推動力和執(zhí)行力，推動集團管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。
第四十條集團母公司應(yīng)當加強戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門和附屬法人機構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。
（一）集團應(yīng)當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的年度工作計劃并分解和落實年度目標；應(yīng)當完善集團發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團戰(zhàn)略發(fā)展評估體系。附屬法人機構(gòu)應(yīng)當以集團戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計劃；
（二）戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當覆蓋三至五年的時期，并經(jīng)過董事會批準。集團母公司應(yīng)當對附屬法人機構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進行定期審查，要求附屬法人機構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對其戰(zhàn)略規(guī)劃進行評估，依據(jù)評估情況確定修訂與否及修訂方案。
第四十一條集團戰(zhàn)略決策應(yīng)當反映外部市場環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進行戰(zhàn)略決策時，集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當關(guān)注集團關(guān)鍵資源能力、集團企業(yè)文化、協(xié)同和考核機制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四十二條集團母公司應(yīng)當要求附屬法人機構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向的前提下與集團的定位、價值、文化及風(fēng)險承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險能被識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。
第四十三條集團母公司應(yīng)當加強集團企業(yè)文化和激勵約束考核機制建設(shè)，促進戰(zhàn)略協(xié)同，加強附屬法人機構(gòu)對集團戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
第四十四條集團母公司應(yīng)當確保附屬法人機構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團戰(zhàn)略的實施。
當附屬法人機構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略與集團發(fā)生偏差和利益沖突時，集團母公司應(yīng)當恰當?shù)仄胶飧鞣嚼�，在維護集團整體利益的同時，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當權(quán)益。
第四十五條集團母公司戰(zhàn)略委員會應(yīng)當加強對集團戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團母公司董事會報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當責成戰(zhàn)略委員會對方案做出調(diào)整。
附屬法人機構(gòu)應(yīng)當加強對自身戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團母公司報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬法人機構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當及時向集團母公司反映情況，并根據(jù)集團母公司的要求對戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。
第三節(jié)集中度風(fēng)險
第四十六條集中度風(fēng)險是指單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能威脅集團整體償付能力或財務(wù)狀況，導(dǎo)致集團風(fēng)險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。存在集中度風(fēng)險的情形包括但不限于：
（一）交易對手集中風(fēng)險。由于集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對同一個交易對手或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。
（二）地區(qū)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對同一地區(qū)交易對手具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。
（三）行業(yè)集中風(fēng)險。[查詢注冊香港公司服務(wù)]集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對同一經(jīng)濟、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。
（四）信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔保人提供擔保而產(chǎn)生的風(fēng)險。
（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險，特定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。
（六）表外項目集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)從事對外擔保、承諾所形成的集中風(fēng)險。
（七）其他集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)其他可能給集團帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。
第四十七條集團應(yīng)當逐步采用多種技術(shù)手段充分識別、計量和管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險的集中度風(fēng)險。
第四十八條集團大額風(fēng)險暴露是指集團并表后的資產(chǎn)組合對單個交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過集團資本一定比例的風(fēng)險集中暴露。集團母公司應(yīng)當嚴格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計量管理大額風(fēng)險暴露。
第四十九條集團應(yīng)當建立全面的集中度風(fēng)險管理框架，集中度風(fēng)險管理框架至少包括：
（一）書面的集中度風(fēng)險管理制度。該制度對集團面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。
（二）有效地識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險的方法。
（三）集中度風(fēng)險限額管理體系。集團根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵守。
（四）定期的集中度風(fēng)險報告和審查制度。
（五）壓力測試制度。集團母公司定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進行壓力測試，識別可能對集團經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。
第四節(jié)流動性風(fēng)險
第五十條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，從而滿足其所承擔或可能承擔的流動性風(fēng)險的資金需求。流動性風(fēng)險管理體系的基本要素包括但不限于：
（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)；
（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；
（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制；
（四）完善的管理信息系統(tǒng)。
第五十一條集團應(yīng)當明確在正常及壓力情況下可承受的流動性風(fēng)險水平，制定流動性風(fēng)險管理的具體政策及程序。
第五十二條集團母公司應(yīng)當要求附屬法人機構(gòu)在流動性策略中明確應(yīng)對日常經(jīng)營現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動的主要資金來源。
同時，集團母公司應(yīng)當對流動性風(fēng)險進行分類管理，持續(xù)關(guān)注附屬法人機構(gòu)的流動性風(fēng)險，制定向附屬法人機構(gòu)提供流動性支持的預(yù)案，并報銀監(jiān)會、人民銀行備案。集團母公司還應(yīng)當制定向附屬法人機構(gòu)提供處理潛在臨時、中期及長期流動性風(fēng)險情況的計劃和流程。
第五十三條集團應(yīng)當在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流動性成本、利潤以及風(fēng)險納入考慮范圍。集團附屬法人機構(gòu)應(yīng)當按照集團母公司的要求進行流動性策略規(guī)劃，開展重要業(yè)務(wù)活動時，應(yīng)當對流動性風(fēng)險敞口及盈利能力進行評估。
第五十四條集團應(yīng)當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當通過設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。
同時，集團母公司應(yīng)當要求附屬法人機構(gòu)對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風(fēng)險水平及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備情況進行前瞻性分析評估。
第五十五條集團應(yīng)當定期評估集團流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團整體的資產(chǎn)負債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負債集中度、資產(chǎn)負債期限錯配對流動性可能帶來的負面影響。
第五十六條集團可根據(jù)自身發(fā)展狀況，對集團的流動性風(fēng)險進行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動，確保集團母公司及各附屬法人機構(gòu)具有充足的流動性，并充分考慮到實際和潛在的對附屬法人機構(gòu)之間以及各附屬法人機構(gòu)與母公司之間資金流動的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。
第五十七條集團應(yīng)當對整體的流動性風(fēng)險狀況進行監(jiān)測分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測、重要的流動性風(fēng)險預(yù)警指標、融資可行性、應(yīng)急資金來源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。
在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動性風(fēng)險報告應(yīng)當及時上報高級管理層，定期上報董事會或董事會專門委員會并抄報監(jiān)事會，報告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流動性風(fēng)險狀況復(fù)雜程度進行調(diào)整。
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