第五節(jié)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
第五十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團(tuán)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對聲譽(yù)事件，以減少負(fù)面影響或損失。
第五十九條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備與集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理資源，識別影響集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級管理人員高度重視的主要風(fēng)險(xiǎn)，建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或潛在問題的預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)應(yīng)對聲譽(yù)事件。
第六十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。
第六十一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，[咨詢注冊香港公司服務(wù)] 附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案報(bào)集團(tuán)備案。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集團(tuán)在金融市場中的整體形象。
第六十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對附屬法人機(jī)構(gòu)聲譽(yù)事件實(shí)行分類分級管理。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對聲譽(yù)事件進(jìn)行應(yīng)急處置，并及時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告，防止因聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的傳遞對集團(tuán)造成不良影響。
第六十三條附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求，評估聲譽(yù)事件應(yīng)對措施的有效性，及時(shí)向集團(tuán)母公司反饋情況。
集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)附屬法人機(jī)構(gòu)發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整應(yīng)對方案，發(fā)生重大聲譽(yù)事件應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)情況，并及時(shí)上報(bào)聲譽(yù)事件處置和評估報(bào)告。
第六節(jié)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
第六十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點(diǎn)開展的具體流程、風(fēng)險(xiǎn)評估和控制措施，以及實(shí)施前的測試工作等要求。對于提交董事會(huì)或高級管理層審查的創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。集團(tuán)的新業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場情況、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。
第六十五條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實(shí)施，且識別、評估、處理、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的流程已就緒的情況下持續(xù)開展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運(yùn)作中所涉及的部門和人員（包括內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)管理部門）應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定及測試階段中。
第六十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度，并對新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，包括但不限于：
（一）分析新業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；
（二）分析新業(yè)務(wù)與集團(tuán)主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；
（三）描述相關(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場；
（四）描述新業(yè)務(wù)活動(dòng)可能給集團(tuán)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，以及任何已有的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和系統(tǒng)的細(xì)節(jié)，包括風(fēng)險(xiǎn)定義、量化、管理和控制的程序；
（五）評估新業(yè)務(wù)活動(dòng)對集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況和資本水平影響程度；
（六）描述相關(guān)會(huì)計(jì)核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制職能。
第四章內(nèi)部交易管理
第一節(jié)定義和原則
第六十七條集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)與對其有直接或間接控制、共同控制、實(shí)際控制或重大影響的其他股東之間的交易。
第六十八條集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。
（一）必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同，提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營效益，防止通過內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。
（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場慣例，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允。
（三）合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。
第六十九條集團(tuán)內(nèi)部交易范圍主要包括：
（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。
（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）、理財(cái)業(yè)務(wù)等。
（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評級、評估、審計(jì)、法律顧問、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。
第二節(jié)內(nèi)部交易的管理
第七十條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制，逐步對會(huì)計(jì)核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺支持部門進(jìn)行集中管理，有效配置和使用資源，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
第七十一條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的綜合營銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。
（二）集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實(shí)項(xiàng)目后期管理責(zé)任。
（三）附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營銷時(shí)，其營業(yè)場所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識別。
（四）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，其行為由開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。
（五）集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營銷時(shí)，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫，妥善儲存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。
第七十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。
第七十三條監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第七十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。
附屬法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及其對應(yīng)的職責(zé)。
第七十五條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價(jià)機(jī)制，集團(tuán)內(nèi)部交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)以市場交易價(jià)格為基礎(chǔ)，無法獲取市場交易價(jià)格的，可按照成本加成定價(jià)或協(xié)議價(jià)定價(jià)。集團(tuán)內(nèi)部交易按照協(xié)議價(jià)定價(jià)的，業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)要求，提供價(jià)格形成的有效依據(jù)。
第七十六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，減少利益沖突，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競爭的市場環(huán)境。
第七十七條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實(shí)、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
第七十八條集團(tuán)母公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行一次審計(jì)。審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)（或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)（或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)（股東會(huì)）報(bào)告。
集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開展情況的綜合報(bào)告。
第三節(jié)內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定
第七十九條集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。
第八十條不得通過內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。
第八十一條附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項(xiàng)：
（一）附屬銀行類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無擔(dān)保授信，或發(fā)放無擔(dān)保貸款。不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外；
（二）附屬信托類機(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運(yùn)用于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)，但集合信托資金全部來源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外；
（三）附屬證券類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī)構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外），不得通過購買集團(tuán)母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；
（四）附屬保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)不得違反保監(jiān)會(huì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和投資。
第五章特殊目的實(shí)體管理
第八十二條本辦法所稱特殊目的實(shí)體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。
第八十三條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
第八十四條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，特殊目的實(shí)體應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度，規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和程序等。
第八十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識設(shè)立特殊目的實(shí)體從事交易而承擔(dān)的責(zé)任，并根據(jù)特殊目的實(shí)體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧�，制定相�?yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制特殊目的實(shí)體從事交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)，避免因特殊目的實(shí)體在交易過程中承擔(dān)多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。
第八十六條集團(tuán)對特殊目的實(shí)體的設(shè)立和運(yùn)營監(jiān)管承擔(dān)以下責(zé)任：
（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)設(shè)立評估流程，根據(jù)特殊目的實(shí)體與集團(tuán)關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監(jiān)管；
（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在壓力測試和情景分析中考慮因特殊目的實(shí)體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評估特殊目的實(shí)體所帶來的風(fēng)險(xiǎn)傳染。
第八十七條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)評估特殊目的實(shí)體在交易過程中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)目的，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)確保評估持續(xù)進(jìn)行，且管理層對上述風(fēng)險(xiǎn)充分了解。
第八十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對特殊目的實(shí)體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險(xiǎn)管理因素進(jìn)行評估（如特殊目的實(shí)體的結(jié)構(gòu)化特征）。如特殊目的實(shí)體交易的復(fù)雜程度增加，超出特殊目的實(shí)體和投資者對有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的能力，則不得發(fā)起該交易。
第八十九條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其特殊目的實(shí)體的資本充足情況、杠桿作用及流動(dòng)性措施的影響進(jìn)行分析，對其各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。集團(tuán)母公司應(yīng)評估加總、評價(jià)和報(bào)告所有特殊目的實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)敞口，將其與集團(tuán)內(nèi)其他所有實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)共同考慮并加以管理。
第九十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)督、監(jiān)測特殊目的實(shí)體活動(dòng)的開展?fàn)顩r，評估它們對集團(tuán)的影響，識別可能導(dǎo)致的系統(tǒng)脆弱性及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染。
第六章資本充足性管理
第一節(jié)資本要求
第九十一條對集團(tuán)的資本監(jiān)管分為單一機(jī)構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管三個(gè)層次：
（一）集團(tuán)母公司及附屬金融類法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的單一資本監(jiān)管要求。其中，集團(tuán)母公司資本充足率不得低于12.5%。
（二）集團(tuán)母公司、附屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及附屬非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會(huì)相關(guān)并表監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。
（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)滿足集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管要求。
第九十二條集團(tuán)補(bǔ)充資本計(jì)量方法為，將母公司和附屬金融類法人機(jī)構(gòu)的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機(jī)構(gòu)之間及各附屬法人機(jī)構(gòu)對其母公司的持股額（包括過度杠桿，即將發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無法轉(zhuǎn)移的資本額。
然后，將扣除內(nèi)部持股和無法轉(zhuǎn)移資本后的集團(tuán)合格資本與母公司及其對附屬金融類法人機(jī)構(gòu)按持股比例計(jì)算的資本監(jiān)管要求之和進(jìn)行比較，以確定集團(tuán)的資本是否充足。
第二節(jié)資本管理
第九十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實(shí)施流程，同時(shí)要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險(xiǎn)和跨業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜情況。可根據(jù)集團(tuán)發(fā)展情況，建立資本管理政策委員會(huì)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)的資本政策、制度和規(guī)劃管理，也可由集團(tuán)母公司董事會(huì)指定的委員會(huì)負(fù)責(zé)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)保持集團(tuán)范圍的資本充足，緩沖集團(tuán)經(jīng)營活動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。資本管理要考慮和評估集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
第九十四條資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)母公司董事會(huì)批準(zhǔn)并定期審查，資本管理決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)內(nèi)部資本充足性評估程序的穩(wěn)健性。
第九十五條資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對整個(gè)集團(tuán)范圍以及單個(gè)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團(tuán)戰(zhàn)略重點(diǎn)和經(jīng)營計(jì)劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和類別對應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好及重要附屬法人機(jī)構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對集團(tuán)資本狀況可能造成的影響；識別和計(jì)量重大風(fēng)險(xiǎn)（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及未受監(jiān)管實(shí)體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理計(jì)劃，明確未達(dá)標(biāo)需采取的行動(dòng)和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，采用前瞻性的壓力測試識別可能的時(shí)間或市場狀況的變化對集團(tuán)資本狀況帶來的不利影響。
集團(tuán)資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：
（一）對規(guī)劃周期（至少九個(gè)季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補(bǔ)充來源的評估及超過規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補(bǔ)充來源的預(yù)測評估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團(tuán)的規(guī)模、復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營范圍等。
（二）集團(tuán)資本充足性評估程序的詳細(xì)描述。包括但不限于：評價(jià)集團(tuán)活動(dòng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的程序，確保資本與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)；集團(tuán)如何保持資本充足的戰(zhàn)略；如何設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況相關(guān)的資本目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好；如何在預(yù)期和壓力條件下保持超過最低監(jiān)管要求資本；如何加強(qiáng)對附屬銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)資本支持，在偏離監(jiān)管資本要求時(shí)所采取的補(bǔ)救措施；如何加強(qiáng)對特殊目的實(shí)體、中間控股公司等未受監(jiān)管實(shí)體的資本缺口管理；集團(tuán)應(yīng)當(dāng)說明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口。
（三）對資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評估。包括內(nèi)部資本目標(biāo)，分紅和股份回購的定量和定性規(guī)定，應(yīng)對潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程序等。
（四）對集團(tuán)資本充足性和流動(dòng)性有重大影響業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變。
（五）明確集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以及對該類資本如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的說明。
（六）明確對未受監(jiān)管實(shí)體持有足夠的資本或可隨時(shí)調(diào)用足夠資本所做的安排。
第九十六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)識別和明確集團(tuán)內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復(fù)計(jì)算。持續(xù)關(guān)注對于集團(tuán)與其他集團(tuán)之間的相互持股以及集團(tuán)通過未受監(jiān)管的中間控股公司對附屬法人機(jī)構(gòu)持股，充分考慮上述行為對集團(tuán)資本管理可能造成的不利影響。
第九十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)減少過度資本杠桿對整個(gè)集團(tuán)造成的風(fēng)險(xiǎn)。防范集團(tuán)母公司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資集團(tuán)母公司或其他附屬法人機(jī)構(gòu)對整個(gè)集團(tuán)可能造成的不利影響。
第九十八條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的審慎管理。集團(tuán)母公司對附屬法人機(jī)構(gòu)的持股比例超過20%低于50%，并獲得實(shí)際控制權(quán)時(shí)，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機(jī)構(gòu)資本要求的超額部分才可用于彌補(bǔ)集團(tuán)或集團(tuán)母公司資本。
第九十九條按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原則，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過逐步建立和強(qiáng)化內(nèi)生經(jīng)濟(jì)資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率為核心的績效考核制度，以提高與集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)相匹配的資本計(jì)量和管理能力，提升資本使用效率。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)，確保集團(tuán)整個(gè)資本管理過程的完整性。
第一百條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績是否能夠支持整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長率的水平和趨勢對資本補(bǔ)充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團(tuán)母公司依賴的核心盈利或收入是否來自于非主營業(yè)務(wù)，強(qiáng)化在經(jīng)營惡化趨勢中通過盈利增加資本的管理能力，并提升通過存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來源的能力。
第一百零一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)促進(jìn)資本工具的創(chuàng)新，加強(qiáng)對資本工具的有效運(yùn)用和合規(guī)性的管理，擁有分紅支付優(yōu)先權(quán)的股票不得作為普通股納入一級資本。
第三節(jié)資本評估
第一百零二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對集團(tuán)范圍內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)和交易中的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的資本充足性進(jìn)行評估，充分考慮整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理第三方參與者與少數(shù)股東權(quán)益，包括對未受監(jiān)管實(shí)體的資本處理方式以及對重要的風(fēng)險(xiǎn)敞口和特定機(jī)構(gòu)的投資是否需要提出具體的額外資本要求。
集團(tuán)母公司進(jìn)行資本評估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團(tuán)內(nèi)所有從事金融和準(zhǔn)金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)（包括受監(jiān)管實(shí)體和未受監(jiān)管實(shí)體），當(dāng)集團(tuán)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)由受監(jiān)管實(shí)體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實(shí)體時(shí)，應(yīng)當(dāng)對未受監(jiān)管實(shí)體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行審查。
第一百零三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估計(jì)量和扣除資本重復(fù)計(jì)算采取措施的適當(dāng)性和一致性。集團(tuán)資本充足性評估和計(jì)量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過度杠桿評估和計(jì)量問題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機(jī)構(gòu)通過分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。
第一百零四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在不考慮集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移能力的情況下，評估集團(tuán)內(nèi)部資本分配的適當(dāng)性。集團(tuán)資本評估和計(jì)量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評估集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判斷是否存在影響集團(tuán)內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對未受監(jiān)管實(shí)體出資相關(guān)的限制和針對單個(gè)附屬法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團(tuán)資本評估產(chǎn)生的影響。
第一百零五條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確對附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足性的具體要求，并對集團(tuán)內(nèi)股權(quán)投資對集團(tuán)資本充足性的影響進(jìn)行持續(xù)評估，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其重大投資計(jì)劃提前報(bào)告集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。
第一百零六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估資本規(guī)劃的合理性，包括但不限于：評估現(xiàn)金或其他價(jià)值的分紅是否與目前和未來的資本需求相一致，資本需求包括可能的未來儲備的增加、資產(chǎn)核銷和短期內(nèi)通過市場培育額外資本的可行性；依據(jù)盈利或潛在的資本需求評估是否限制超額分紅，消除分紅可能導(dǎo)致集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化；評估是否建立和完善集團(tuán)范圍內(nèi)全面的分紅政策，為集團(tuán)資本規(guī)劃提供幫助；持續(xù)關(guān)注集團(tuán)內(nèi)附屬法人機(jī)構(gòu)為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境改變分紅政策可能造成的不利影響；評估股票回購和贖回對資本規(guī)劃的影響，確保資本能夠滿足集團(tuán)持續(xù)發(fā)展的需要。
第四節(jié)資本質(zhì)量
第一百零七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立資本的自救安排機(jī)制，以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對集團(tuán)的影響，提升集團(tuán)監(jiān)管資本的損失吸收能力。
銀監(jiān)會(huì)在必要時(shí)可允許集團(tuán)母公司根據(jù)逆周期管理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)。
第一百零八條集團(tuán)母公司經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行非普通股的各級資本工具的條款必須規(guī)定，除非在資本工具持有者承擔(dān)損失前能夠充分吸收集團(tuán)的損失，否則，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求，觸發(fā)條件一旦發(fā)生，資本工具或者經(jīng)批準(zhǔn)核銷，或者轉(zhuǎn)為普通股。觸發(fā)條件為下列兩者中較早者：
（一）銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定，如不做出核銷或轉(zhuǎn)為普通股的決定，集團(tuán)將無法生存；
（二）財(cái)政部、人民銀行等國家相關(guān)管理部門認(rèn)定，如不做出公共部門注資或提供同等效力支持的決定，集團(tuán)將無法生存。
第七章財(cái)務(wù)穩(wěn)健性管理
第一節(jié)資金管理
第一百零九條集團(tuán)內(nèi)部資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金需要，按時(shí)編制資金使用計(jì)劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動(dòng)性。
第一百一十條資金計(jì)劃管理是通過編制下達(dá)資金計(jì)劃，運(yùn)用資金調(diào)度手段，對資金總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動(dòng)調(diào)節(jié)和量化控制，保證資金支付和收支計(jì)劃的順利實(shí)施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率，監(jiān)測計(jì)劃期內(nèi)資金總量平衡和結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)。
第一百一十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)保持債務(wù)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)合理適當(dāng)，新增債務(wù)融資應(yīng)充分評估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)關(guān)注資金的動(dòng)態(tài)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控集團(tuán)的資金頭寸（附屬信托公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司等機(jī)構(gòu)受托管理的資金可除外），對集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警，向集團(tuán)母公司高級管理層匯報(bào)。
第一百一十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制，制定科學(xué)合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移利率。集團(tuán)母公司從其附屬金融類法人機(jī)構(gòu)融資必須符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，不得以資金占用等形式侵占附屬法人機(jī)構(gòu)及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。
第一百一十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，制定審慎的審批程序，規(guī)范對外擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第二節(jié)投資管理
第一百一十四條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)附屬銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)法人機(jī)構(gòu)金融業(yè)務(wù)發(fā)展，提高競爭力和盈利能力，并根據(jù)國家宏觀政策和集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化金融業(yè)務(wù)投資布局。
第一百一十五條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對對外投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，對被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行甄別和分析，并及時(shí)進(jìn)行對外投資項(xiàng)目的效益測算和分析評價(jià)。
第一百一十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事境外投資活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)境外投資管理規(guī)定和相關(guān)要求，履行報(bào)批程序。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)的管理和協(xié)調(diào)，及時(shí)應(yīng)對形勢發(fā)展變化，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第三節(jié)預(yù)算與財(cái)務(wù)控制
第一百一十七條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計(jì)劃。
第一百一十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)實(shí)施全面預(yù)算管理，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算；明確集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)和權(quán)利，設(shè)置專門委員會(huì)或明確相應(yīng)的決策體系，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審定、組織實(shí)施和調(diào)整等，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
第一百一十九條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長速度與其資本積累能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相匹配，確保附屬法人機(jī)構(gòu)達(dá)到集團(tuán)母公司規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)要求，不斷改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全動(dòng)態(tài)指標(biāo)監(jiān)測系統(tǒng)，及時(shí)提示并化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第一百二十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面識別和清理風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，建立健全應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理機(jī)制，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。
第一百二十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，建立健全資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，并逐步實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評價(jià)。對預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的部分，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
第四節(jié)會(huì)計(jì)信息管理
第一百二十二條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)信息的可靠性、可比性；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機(jī)構(gòu)重要業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)政策的準(zhǔn)確性和恰當(dāng)性進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第一百二十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，及時(shí)糾正不規(guī)范會(huì)計(jì)操作；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范附屬法人機(jī)構(gòu)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘管理機(jī)制，提高附屬法人機(jī)構(gòu)所聘用審計(jì)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、獨(dú)立性和審計(jì)水平，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。具體按照銀監(jiān)會(huì)頒布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)監(jiān)管指引》執(zhí)行。
第一百二十四條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高會(huì)計(jì)信息管理的效率和財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性，滿足對外及時(shí)披露會(huì)計(jì)信息和報(bào)送監(jiān)管信息、對內(nèi)提供管理數(shù)據(jù)的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管控要求。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，支持財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總分析，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部抵消，提高并表效率。
第八章信息資源管理
第一節(jié)數(shù)據(jù)管理
第一百二十五條信息資源管理是指對信息內(nèi)容及包括應(yīng)用系統(tǒng)、設(shè)備、技術(shù)、信息科技人員等在內(nèi)的與信息內(nèi)容相關(guān)的資源進(jìn)行管理的過程，包括規(guī)劃整合相關(guān)資源，建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)，建立管理體系，提供信息服務(wù)等。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識數(shù)據(jù)在集團(tuán)經(jīng)營決策、內(nèi)部管理與金融服務(wù)中的核心價(jià)值和戰(zhàn)略意義，從管理體系和技術(shù)上不斷改進(jìn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理模式，持續(xù)加大數(shù)據(jù)積累與整合的廣度和深度。
第一百二十六條在符合相關(guān)法律、法規(guī)前提下，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理機(jī)制，建立集團(tuán)管理信息數(shù)據(jù)庫，集中匯總各級附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)，滿足監(jiān)管信息報(bào)送、信息披露、綜合營銷、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理和經(jīng)營分析的需求，并持續(xù)提升對數(shù)據(jù)的分析和運(yùn)用能力。
第一百二十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理的部門及其職責(zé)，負(fù)責(zé)集團(tuán)數(shù)據(jù)管理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)和督促集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)，共同做好數(shù)據(jù)管理工作，定期檢查并發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的問題，提出合理化建議。
第一百二十八條集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門及本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)的日常管理工作，在集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門的組織協(xié)調(diào)下，全面開展數(shù)據(jù)管理工作。
第一百二十九條集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立全面、科學(xué)的集團(tuán)管理信息指標(biāo)體系，做好信息的監(jiān)測、分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，推進(jìn)集團(tuán)管理信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為監(jiān)管信息報(bào)送、經(jīng)營分析、管理決策、信息披露提供信息分析和支持服務(wù)。
第一百三十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步推進(jìn)集團(tuán)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，重點(diǎn)加強(qiáng)集團(tuán)管理信息指標(biāo)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，推動(dòng)數(shù)據(jù)信息邏輯整合，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)、集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)對接的準(zhǔn)確性、一致性。
第二節(jié)信息科技治理
第一百三十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步健全信息科技治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)、高級管理層、信息科技管理委員會(huì)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信息科技管理部門、審計(jì)部門的信息科技工作要求和職責(zé)。
第一百三十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立由高級管理層、信息科技部門、主要業(yè)務(wù)部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的代表組成的信息科技管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)定期向董事會(huì)和高級管理層匯報(bào)信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行、信息科技管理與科技風(fēng)險(xiǎn)管理情況。
第一百三十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其職責(zé)，根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系制定全面的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立風(fēng)險(xiǎn)識別和評估流程，持續(xù)開展信息科技風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和監(jiān)測。
第一百三十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)信息科技管理部門及其職責(zé)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的協(xié)調(diào)與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求管理等。
第一百三十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)持續(xù)提高集團(tuán)信息技術(shù)服務(wù)能力，提高信息技術(shù)人力資源規(guī)劃與管理水平，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，減少關(guān)鍵崗位對外包服務(wù)的依賴。
第一百三十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作為內(nèi)外部審計(jì)的一部分，確保內(nèi)部審計(jì)部門配備足夠的資源和具有專業(yè)能力的信息科技審計(jì)人員，定期進(jìn)行獨(dú)立有效的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。
第一百三十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定信息科技外包管理策略，明確外包管理職責(zé)，不能將信息科技管理責(zé)任外包，并審慎監(jiān)督外包職能的履行。
第三節(jié)信息系統(tǒng)建設(shè)
第一百三十八條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定與其經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，并結(jié)合實(shí)際情況，在集團(tuán)范圍內(nèi)逐步做到“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理”。
第一百三十九條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，制定與附屬法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的信息系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并完善附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)間的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。
第一百四十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合監(jiān)管要求的管理信息系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面獲取附屬法人機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，在集團(tuán)層面匯總資本、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、內(nèi)部交易、盈利、績效評價(jià)等信息，并實(shí)現(xiàn)與非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的對接。
第一百四十一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求，集中建設(shè)符合專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心、開發(fā)測試中心和業(yè)務(wù)后援中心，提高信息技術(shù)服務(wù)能力，建立健全各項(xiàng)開發(fā)測試、運(yùn)行維護(hù)及業(yè)務(wù)連續(xù)性方面的管理措施和應(yīng)急機(jī)制，保障業(yè)務(wù)持續(xù)、安全、穩(wěn)定運(yùn)行。
第四節(jié)信息安全管理
第一百四十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)研究制定和完善集團(tuán)信息安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和信息安全制度體系，落實(shí)信息安全管理職責(zé)，建立信息安全管理機(jī)制，運(yùn)用各項(xiàng)安全技術(shù)，提高員工信息安全意識，依據(jù)已確立的法律、法規(guī)、內(nèi)部制度與相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期開展信息安全檢查和評估。
第一百四十三條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對于客戶個(gè)人資料、往來交易資料及其他相關(guān)資料，除法律或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)保守秘密。集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)就所集中使用的保密資料簽訂書面保密承諾，并以監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的方式，揭示保密措施的重要事項(xiàng)。
第一百四十四條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行交叉銷售，共同使用客戶個(gè)人資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合為客戶保密的監(jiān)管規(guī)定，且事先向客戶提示，并經(jīng)客戶同意。集團(tuán)母公司因法律、監(jiān)管規(guī)定或因內(nèi)部管理需要，要求附屬法人機(jī)構(gòu)將業(yè)務(wù)或客戶信息集中建立數(shù)據(jù)庫并加以應(yīng)用，不適用本條規(guī)定，按本辦法第一百四十三條處理。
第一百四十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律、法規(guī)對于上市公司未公開信息管理的要求，加強(qiáng)對內(nèi)幕信息的管理。在符合相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，上市附屬法人機(jī)構(gòu)如需向集團(tuán)披露未公開的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理等信息，應(yīng)當(dāng)限定集團(tuán)知悉的人員和內(nèi)容，簽署相關(guān)保密及承諾協(xié)議，做好內(nèi)幕信息知情人的登記備案。
第九章信息披露
第一節(jié)信息披露的基本要求
第一百四十六條集團(tuán)信息披露的主體為集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部管理職責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求對外披露信息。
第一百四十七條集團(tuán)對外披露管理信息應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和公平性原則，對信息披露中的虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏等承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第一百四十八條集團(tuán)對外披露信息應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家保密相關(guān)規(guī)定，依法確定信息披露的范圍和內(nèi)容，制定合規(guī)的披露方式。
第一百四十九條信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：集團(tuán)法人治理情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理、重大事件等。根據(jù)自身實(shí)際情況，可以自主增加披露其他相關(guān)信息。
第一百五十條信息披露的方式、途徑、頻率、對象等，應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。因特殊原因不能按照上述有關(guān)規(guī)定及時(shí)披露的，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定合規(guī)處理。
第二節(jié)信息披露內(nèi)容
第一百五十一條法人治理信息。包括但不限于：
（一）集團(tuán)概況。包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)信息。
（二）集團(tuán)母公司股本變動(dòng)情況。
（三）集團(tuán)母公司主要股東及實(shí)際控制人基本情況。
第一百五十二條會(huì)計(jì)信息。包括但不限于：集團(tuán)及母公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注和審計(jì)報(bào)告的主要審計(jì)意見。
第一百五十三條風(fēng)險(xiǎn)信息。包括但不限于：
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織架構(gòu)和管理職能；
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計(jì)情況等；
（三）根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定需要披露的其他風(fēng)險(xiǎn)信息。
第一百五十四條重大事件信息。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)的法律、法規(guī)要求，及時(shí)披露可能具有較大影響的重大事件，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：
（一）控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；
（二）更換董事長或者總裁；
（三）當(dāng)年董事會(huì)成員發(fā)生變動(dòng)；
（四）公司名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；
（五）經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；
（六）合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；撤銷分支機(jī)構(gòu)信息；
（七）重大交易和關(guān)聯(lián)交易；
（八）董事長、總裁因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰；
（九）重大訴訟或者重大仲裁事項(xiàng)；
（十）更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所等。
第一百五十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求披露的重大交易和關(guān)聯(lián)交易信息，包括但不限于：
（一）交易對手；
（二）定價(jià)政策；
（三）交易目的；
（四）交易的內(nèi)部審批流程；
（五）交易對公司本期和未來財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況的影響；
（六）獨(dú)立董事的意見。
第十章監(jiān)督管理
第一節(jié)監(jiān)管協(xié)調(diào)
第一百五十六條銀監(jiān)會(huì)作為集團(tuán)層面的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，依法履行監(jiān)管職責(zé)，針對集團(tuán)范圍的有效監(jiān)管問題，加強(qiáng)與財(cái)政部、人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)，最大限度地消除監(jiān)管空白和減少監(jiān)管套利。監(jiān)管協(xié)調(diào)的內(nèi)容包括但不限于：
（一）銀監(jiān)會(huì)同其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄，明確各相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門在集團(tuán)監(jiān)管中的職責(zé)，明確信息交流的內(nèi)容、方式和渠道，確定聯(lián)席工作會(huì)議、聯(lián)系機(jī)制、重大緊急問題磋商機(jī)制、合作開展檢查與聯(lián)合采取監(jiān)管措施等協(xié)調(diào)工作機(jī)制。
（二）銀監(jiān)會(huì)積極尋求同集團(tuán)附屬非金融法人機(jī)構(gòu)的行業(yè)主管部門簽署合作諒解備忘錄，同該行業(yè)的主管部門保持溝通與信息共享。
（三）為避免重復(fù)監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)對集團(tuán)附屬金融法人機(jī)構(gòu)的了解和評估，在集團(tuán)母公司提供的信息之外，主要依賴證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的信息，如有必要，可委托相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)收集附屬法人機(jī)構(gòu)的特定信息。在監(jiān)管協(xié)作的范圍內(nèi)，證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)可從銀監(jiān)會(huì)獲得集團(tuán)運(yùn)營中有可能影響到附屬法人機(jī)構(gòu)的信息。
（四）如果發(fā)現(xiàn)附屬法人機(jī)構(gòu)的活動(dòng)可能會(huì)給集團(tuán)運(yùn)營帶來實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)將與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)，聯(lián)合開展檢查或測試。
（五）銀監(jiān)會(huì)促進(jìn)各相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就集團(tuán)范圍監(jiān)管問題形成統(tǒng)一意見。對于金融監(jiān)管政策等方面的協(xié)調(diào)，通過金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會(huì)議協(xié)調(diào)解決。如存在具體監(jiān)管分歧，銀監(jiān)會(huì)通過與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管合作途徑，及時(shí)協(xié)調(diào)解決。
（六）銀監(jiān)會(huì)和財(cái)政部、人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及主管部門建立健全集團(tuán)監(jiān)管信息共享平臺，包括檢查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、內(nèi)外部處罰情況和日常監(jiān)管情況等信息。
第一百五十七條銀監(jiān)會(huì)與境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展監(jiān)管合作，對集團(tuán)跨境業(yè)務(wù)的監(jiān)管和協(xié)調(diào)做出安排。
第二節(jié)監(jiān)管檢查
第一百五十八條銀監(jiān)會(huì)通過持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管，現(xiàn)場檢查以及不定期地對集團(tuán)重要的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行壓力測試及情景分析等方式，持續(xù)深入了解集團(tuán)的運(yùn)營狀況，判斷集團(tuán)是否符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和滿足審慎監(jiān)管要求。
第一百五十九條銀監(jiān)會(huì)持續(xù)監(jiān)測和分析集團(tuán)信息，評估集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)狀況。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)為銀監(jiān)會(huì)的持續(xù)監(jiān)管提供必要的信息，并定期報(bào)送集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，適時(shí)報(bào)送集團(tuán)重大事項(xiàng)以及監(jiān)管部門要求報(bào)送的其他資料。
第一百六十條銀監(jiān)會(huì)和集團(tuán)母公司董事會(huì)、高級管理層之間應(yīng)當(dāng)就監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問題深入溝通，確保監(jiān)管檢查取得實(shí)效，促進(jìn)集團(tuán)母公司董事會(huì)和高級管理層及時(shí)采取糾正措施。
銀監(jiān)會(huì)可對集團(tuán)的監(jiān)管檢查結(jié)果落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤或?qū)嵤┖罄m(xù)檢查。
第三節(jié)監(jiān)管罰則
第一百六十一條銀監(jiān)會(huì)依法對集團(tuán)母公司采取監(jiān)管措施，督促其遵守審慎監(jiān)管要求，確保集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營。
對附屬法人機(jī)構(gòu)達(dá)不到集團(tuán)審慎監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會(huì)可責(zé)令集團(tuán)母公司對附屬法人機(jī)構(gòu)提出限期糾正的要求。附屬法人機(jī)構(gòu)屬于證券業(yè)或保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)的，銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行協(xié)調(diào)，由證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其采取監(jiān)管措施。
第一百六十二條對于集團(tuán)母公司未按照銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求進(jìn)行整改，或者嚴(yán)重違反法律、法規(guī)的行為，銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處罰或移送司法部門進(jìn)行處理。
第十一章附則
第一百六十三條本辦法中的“以上”、“以內(nèi)”包括本數(shù)或者本級。
第一百六十四條本辦法中董事會(huì)、[登記注冊香港公司服務(wù)] 監(jiān)事會(huì)、董事、監(jiān)事等有關(guān)規(guī)定不適用于未改制資產(chǎn)公司，信息披露有關(guān)規(guī)定不適用于未上市資產(chǎn)公司。
資產(chǎn)公司可分階段落實(shí)本辦法中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及壓力測試、數(shù)據(jù)管理及信息系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)規(guī)定，但已改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在2020年底前達(dá)標(biāo)，未改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在改制后7年內(nèi)達(dá)標(biāo)。資產(chǎn)公司應(yīng)制定分步實(shí)施規(guī)劃。
第一百六十五條本辦法自2015年1月1日起施行。
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